Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real: quando é hora de mudar e qual caminho seguir?

Escolher o regime tributário certo é uma das decisões mais estratégicas que um empresário pode tomar. Muitas empresas começam no Simples Nacional pela praticidade, mas à medida que crescem, essa escolha pode deixar de ser vantajosa — e até representar prejuízo.

Neste artigo, você vai entender os sinais de que está na hora de mudar e como decidir entre Lucro Presumido e Lucro Real com segurança.

Antes de decidir, é essencial compreender as diferenças básicas entre os três regimes:

Regime	Faturamento Máximo	Cálculo do Imposto	Complexidade	Indicado para...
Simples Nacional	R$ 4,8 milhões/ano	Alíquota progressiva por faixa	Baixa	Pequenas empresas
Lucro Presumido	R$ 78 milhões/ano	Percentual fixo sobre receita	Média	Empresas com boa margem de lucro
Lucro Real	Sem limite	Baseado no lucro líquido real	Alta	Empresas com margens baixas ou operações complexas

Quando o Simples Nacional deixa de ser vantajoso?

Apesar de ser simplificado, o Simples pode se tornar um obstáculo financeiro em alguns cenários:

- Faturamento próximo ou acima de R$ 4,8 milhões 

- Margem de lucro elevada (acima de 20%) 

- Incidência de alíquota zero de Pis e Cofins em produtos   

- Atividades que não se enquadram bem no fator R 

- Necessidade de atrair investidores ou expandir operações

Se sua empresa se encaixa em um ou mais desses pontos, é hora de considerar a migração.

Lucro Presumido: quando optar?

O Lucro Presumido é ideal para empresas com faturamento entre R$ 4,8 e R$ 78 milhões e boa previsibilidade de lucro. Ele simplifica o cálculo dos impostos com base em uma presunção de lucro — independentemente do lucro real obtido.

Vantagens:

- Cálculo simplificado 

- Menor carga tributária em muitos casos 

- Previsibilidade na carga tributária com um planejamento financeiro mais assertivo e tomada de decisão com base em cenários mais estáveis.

Exemplo:

Uma empresa de serviços com margem de lucro de 30% pode pagar menos impostos no Lucro Presumido do que no Simples Nacional, dependendo da atividade e estrutura de custos.

Lucro Real: quando é necessário ou vantajoso?

O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões ou que atuam em setores específicos, como instituições financeiras. Mas também pode ser uma escolha estratégica.

Vantagens:

- Permite deduzir todas as despesas operacionais 

- Ideal para empresas com margem de lucro baixa ou prejuízo 

- Mais controle e transparência contábil 

- Possibilidade de compensar prejuízos fiscais

Exemplo: 

Empresas com sazonalidade forte ou altos custos operacionais podem se beneficiar do Lucro Real, pagando menos impostos em períodos de baixa lucratividade.

Migrar de regime tributário exige análise técnica e planejamento. Aqui estão os passos recomendados:

- Faça uma projeção de faturamento e lucro para os próximos 12 meses 

- Avalie o impacto das obrigações acessórias e da carga tributária 

- Considere o perfil da empresa: estrutura, setor, sazonalidade 

- Consulte um contador para simulações personalizadas

A escolha do regime tributário ideal pode representar economia, crescimento e segurança para sua empresa. Permanecer no Simples por comodidade pode custar caro — e mudar pode ser o passo que faltava para escalar seu negócio com inteligência.

Quer saber se está na hora de mudar? Fale com um contador de confiança e tome decisões com base em dados — não em achismos.