Vale a pena abrir uma empresa? Planejamento, regimes tributários e passo a passo completo

Vale a pena abrir uma empresa? Essa é uma dúvida comum entre empreendedores que começam como autônomos e querem crescer com segurança. Abrir um CNPJ pode reduzir impostos, aumentar a credibilidade e abrir portas para novos negócios.

Você pode se perguntar: com o meu negócio, pago menos imposto atuando como autônomo ou como empresa? Para responder, é essencial entender a carga tributária em cada cenário:

Pessoa Física (Autônomo)

• Imposto de Renda: até 27,5% sobre o lucro líquido.

• INSS: 20% sobre o rendimento.

• Pouca possibilidade de deduzir despesas.

  
  

Simples Nacional (CNPJ)

• Serviços: alíquota inicial de 6% sobre o faturamento.

• Comércio: pode começar em 4%.

• Tributos unificados em uma única guia (DAS).

Lucro Presumido (CNPJ)

• Base de cálculo presumida: 8% para comércio, 32% para serviços.

• Tributos: IRPJ, CSLL, PIS e COFINS.

• Indicado para empresas com alta margem de lucro.

  
  

Lucro Real (CNPJ)

• Tributação sobre o lucro efetivo.

• Mais complexo, porém vantajoso para negócios com margens baixas.

Exemplo prático:

Atualmente, um profissional autônomo que fatura R$ 6.000/mês com a prestação de serviços paga cerca de R$ 961,20 de impostos (considerando IRPF e INSS), mas pagaria apenas R$ 544,80 se optasse pela abertura da empresa no regime do Simples Nacional, já incluindo a contribuição previdenciária sobre o salário-mínimo vigente.

Antes de iniciar o processo da abertura de empresa, é fundamental planejar. Aqui estão os pontos principais:

Escolha do tipo de empresa

• MEI (Microempreendedor Individual): até R$ 81 mil/ano, sem sócios, com atividades permitidas.

• EI (Empresário Individual): até R$ 360 mil/ano, sem sócios, com responsabilidade ilimitada.

• LTDA (Sociedade Limitada): com sócios, responsabilidade limitada ao capital social.

• SLU (Sociedade Limitada Unipessoal): versão da LTDA para um único titular.

• Sociedade Simples: voltada para profissionais liberais, sem atividade mercantil.

Definição das atividades (CNAE)

O CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) define quais atividades sua empresa exercerá. É essencial escolher corretamente, pois isso influencia:

• Regime tributário.

• Licenças necessárias.

• Obrigações fiscais.

Escolha do Regime tributário

• Simples Nacional: mais simples e com alíquotas reduzidas.

• Lucro Presumido: indicado para empresas com alta margem de lucro.

• Lucro Real: para negócios com margens de lucro baixas ou grandes faturamentos.

Ao abrir uma empresa, é essencial definir onde ela funcionará e como atuará. Essa escolha impacta diretamente nas exigências legais e operacionais do negócio.

• Empresa estabelecida: possui sede física, como loja, escritório ou ponto comercial. Nesse caso, é necessário verificar a viabilidade do endereço junto à prefeitura, obter alvará de funcionamento e cumprir exigências específicas de licenciamento.

• Empresa não estabelecida: ideal para negócios digitais, consultorias, freelancers ou atividades que não exigem um espaço físico. Embora dispense alvará, ainda deve estar regularizada e com endereço fiscal definido para fins cadastrais.

Dica importante: Mesmo empresas sem sede física precisam de um endereço para registro — que pode ser o de um coworking, escritório virtual ou até o endereço residencial do sócio, dependendo da atividade.

Todas as informações — tipo jurídico, CNAE, regime tributário, endereço, capital social e dados dos sócios — serão registradas no Contrato Social, documento que formaliza a constituição da empresa e define suas regras internas.

Por que isso é importante? Um bom planejamento evita erros que geram custos desnecessários ou problemas fiscais. Com um contrato social bem elaborado, você garante segurança jurídica e clareza nas operações.

Abrir empresa é um passo estratégico para pagar menos impostos e crescer com segurança. Antes de decidir, faça uma simulação tributária e avalie os custos. Na maioria dos casos, formalizar é mais vantajoso do que permanecer como autônomo.

Quer saber qual regime é ideal para você? Entre em contato com nossa contabilidade para realizar uma simulação e descobrir quanto você pode economizar.